資金繰りシリーズNo1（駆け出し銀行員と経営者へのレクチャー）

資金繰りの基本とは何か

資金繰りは、会社の資金が不足しないように、収入と支出をコントロールしてやり繰りすることです。

具体的には、現金、預金、有価証券など、すぐに支払いに利用できるもの（「資金」）を管理し、収入と支出のバランスを保ちます。

たとえば、手作り雑貨店の経営者は、原材料の仕入れ費用や従業員の給料を支払いながら、儲けを得ている手作り雑貨を販売しています。

資金繰りを上手く行えば、会社の資金が枯渇せず、最悪の事態である倒産を防ぐことができます¹。

資金と利益の違い 利益は会計上の「儲け」であり、「収益－費用」で計算されます。

一方で、資金繰りは、収入と支出の調整を通じて資金のバランスを保つことを指します。

利益があっても売掛金が未回収ならば、資金が不足する可能性があります¹。

資金繰りを改善する具体策 資金繰りが悪化した場合、以下の具体策を検討できます。

1. 手元の資金を把握する: 経営者自身が手元の資金を把握し、数ヶ月先の資金状況を予測して資金計画を立てることが重要です。
2. 経費の削減: 無駄な経費を見直し、適切な経費削減策を実施します。
3. 取引先・仕入先と交渉: 売掛金の回収や支払いのタイミングを調整することで資金繰りを改善できます¹。

資金繰りは経営者にとってある意味では収益以上に重要な課題です。